Q1：将正确的普通发票冲红怎么做账，正确发票已收款，借方应怎记账
红字发票做账:
红票
借：应收账款等科目（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
蓝票
借：应收账款等科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
一红一篮对冲了。
红字发票的介绍：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。
Q2：将上月的发票冲红后怎么做账
当然是上月的，本月一冲一开相当于没有。
Q3：关于发票冲红做账问题
1、按照企业会计制度和税法的规定，开红票冲销售要体现本会计报告期，既要冲减本月的商品销售收入。 2、会计分录：借：应收帐款－某购货单位（－）62307.69 贷：应缴税金－应交增值税（－）2307.69(60000/1.04*4%) 贷：主营业务收入（－）60000 3、应交地方税也是负的，用红字冲回，会计分录略。特此回答！
Q4：红冲发票后再怎么做账
首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原的错账记录。
第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。
经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。
Q5：发票跨月冲红怎么做账 发票冲红怎么做账
你的意思表达的不是很明白，是不是你上月在系统中开了一张发票，开错了，应该作专废，但是你系统中没有作废，只是在打印出来的发票自己标上作废。如果是这样，你的账面处理就有问题，上月这张票你应该做账，本月再在系统中开一张红字发票。如果你上月已经在系统中作废了，上月的账务就不用做这张票据，本月也不用做红字冲账，如果你上月做了票据，直接在账务系统冲掉就好了。希望对你有帮助
Q6：企业发票入账冲红怎么做会计处理
应凭《开具红字增值税用发票通知单》开具红字增值税用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.
争议红冲发票后,将对应红冲月份的销售收入以红字的形式冲销,并调整相应税金,当月销售大于红冲时,红冲的销项税金可以用来抵减当月销项正数,附加税不用做调整.
应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,
